新书推荐|《中国税法疑难案件解决实务（第五版）》全新上市！

刘天永 2小时前 7浏览

《中国税法疑难案件解决实务（第五版）》

全新上市！

近日，由华税律师事务所主任刘天永律师主编的全新专著《中国税法疑难案件解决实务（第五版）》已由法律出版社上市发行！

《中国税法疑难案件解决实务》一书以刘天永律师二十载亲历的典型疑难复杂税务争议案件为蓝本，细致展现了国内资深税务律师团队解决具体税务争议的智慧成果，自2014年首次出版发行后受到税法实务界广泛关注与好评，并在2016年、2018年、2021年进行了三次修订再版。

近年来，伴随国家税收立法进程稳步推进，围绕智慧税务建设的财税体制和税收征管改革持续深化，全社会税收遵从与税务合规理念深入贯彻和落实，典型税务争议案件的类型、行业分布和税务司法实践都发生了深刻的变化。2025年初，应法律出版社邀请和广大读者呼吁，刘天永律师领衔华税律师对本书进行了历时近一年的第五版全面修订。

《中国税法疑难案件解决实务（第五版）》共收录了38篇典型税务争议案例，此次再版结合了最新税收法律法规政策和两高涉税司法解释等进行法律分析，为类型化的税务争议及涉税刑事案件提供可借鉴与可复制的解决方案，全面提升了本书的时效性和借鉴性。

《中国税法疑难案件解决实务（第五版）》

三大修订亮点

体例重大调整 《中国税法疑难案件解决实务（第五版）》的编撰体例全新改版，全书分上下两编。上编聚焦重点税种，共有四章，分别为第一章企业所得税案件、第二章个人所得税案件、第三章增值税案件和第四章企业破产涉税案件。下编聚焦重点行业，共有五章，聚焦煤炭、物流、石化、再生资源、外贸、房地产、农产品、税务中介机构等税务风险高发行业，在解析相关案例和争议解决方案的同时揭示相关行业领域税务风险的最新趋势与变化。

案例大幅更新 《中国税法疑难案件解决实务（第五版）》仅保留了第四版的少部分案例，增补了华税团队近三年以来的19起最新典型案例。其中，企业所得税案例新增两篇，个人所得税案例新增两篇，企业破产涉税案例新增四篇，外贸行业涉税案例新增三篇，石化行业涉税案例新增两篇，再生资源及钢铁行业涉税案例新增两篇，房地产领域涉税案例新增两篇，煤炭、农产品行业涉税案例各新增一篇。

契合实务动态 《中国税法疑难案件解决实务（第五版）》的新增案例契合当前税收征管实务动态与热点话题，包括境内个人及企业海外收入纳税合规（CRS查补税款案例、税收情报交换查补税款案例）、创投企业税收优惠合规、“开票经济”平台案例、招商引资财政奖补相关涉税案例等。在虚开等涉税刑事案件方面，深度结合两高涉税司法解释最新规定与指导案例，选编华税律师团队代理的最新涉税刑事案件，展现新司法解释对涉税刑事司法实践的影响和企业涉税刑事风险的变化与趋势。

《中国税法疑难案件解决实务（第五版）》

主编简介

刘天永，华税创始人，北京华税律师事务所主任，资深税务律师，法学博士、经济学博士后，国家税务总局“首批全国税务领军人才”，财政部财政人才库法律专家。兼任中华全国律师协会财税法专业委员会主任，最高人民检察院民事行政诉讼监督案件专家委员会委员，司法部法规规章备案审查专家委员会委员，北京大学、中国人民大学、中国政法大学等多所高校兼职教授。多次应全国人大法工委、国务院、司法部、财政部、国家税务总局等中央机关邀请参与税收征管法、个人所得税、企业所得税法、增值税法、消费税法等法律草案的立法和修订研讨工作。多年来成功代理了二百多起有重大社会影响的涉税刑事和行政案件。

《中国税法疑难案件解决实务（第五版）》

序与目录